大阪の相続相談は北区西天満の税理士事務所

Vol.204　ふとした疑問

あっという間に３月も来週で終わりますね。

仕事柄、特に１２月から３月１５日までは、あっという間。

確定申告は先週終わってるのに、まだ余韻が残ってます（^^;

で、ちょっと気になる保険の話です。

保険の契約者が保険料を払うことが多いですね。

たとえば、自分が保険契約者で、保険料を払ってる保険があり、

満期になって解約返戻金を受け取ったら、「一時所得」として取り扱われます。

５００万円払って６００万円受け取れば、１００万円の儲け。この１００万円は自分で儲けたもの。

だから、所得税の世界のお話し。

でも、保険の契約者は自分だけれど、

保険料は親が払ってくれている。

なんてことも有り得ますね。

その場合、満期になって解約返戻金を受け取ったら・・・。

これ、受け取った解約返戻金に対しては贈与税が課税されます。

誰からもらったかと言えば・・・そう、保険料を払ってくれていた親です。

５００万円の保険料を払ってくれていた保険の解約返戻金を受け取った。

仮に解約返戻金が５００万円なら、親から５００万円もらったのと同じ結果です。

だから、親から５００万円をもらったとみなして、贈与税が課税されるわけですね。

で、もし間違えて一時所得として所得税の確定申告をしている場合、

「それは所得税ではなく贈与税ですよ」と税務署さんから指摘されることってあるんでしょうかね？

理屈としては、そうなるんですが、自分でも経験がなく、周囲でもそういった指摘を受けたという声を聞いたことがない・・・。